Gestion du risque de crédit et moyens de paiement internationaux

Instruments de paiement internationaux

Un moyen de paiement/recouvrement international est l'instrument qui régit les relations entre des parties résidant dans des pays différents, ce qui entraîne des différences considérables par rapport aux paiements effectués sur un marché national, non seulement en ce qui concerne les risques plus importants liés aux transactions étrangères, mais aussi en ce qui concerne le fonctionnement des moyens spécifiques dans les systèmes juridiques des différents pays.

Avant de définir les conditions de paiement à appliquer, l'opérateur doit procéder à une analyse à la lumière des multiples éléments suivants les facteurs de risqueainsi que les besoins de l'autre partie. 

 Le moment du paiement

Paiement anticipé, différé, contextuel

Fixer le moment où le paiement (ainsi que les conditions de retour des marchandises) doit avoir lieu signifie supporter ou non les risques de la transaction.

Le paiement, en ce qui concerne la performance, peut être anticipé, à terme échu ou simultané. L'hypothèse de prépaiement semble être le délai de paiement idéal que tout vendeur/exportateur souhaiterait pratiquer, même s'il n'est pas le plus rémunérateur. En effet, l'acheteur, conscient du fait que le risque est entièrement supporté par lui, peut exiger de fortes conditions d'escompte, ou demander au vendeur de fournir une garantie bancaire, ce qui entraîne une charge financière pour le vendeur. 

Au lieu de cela, la pratique de la paiement différé la situation est totalement opposée à l'hypothèse précédente, dans laquelle les risques sont entièrement supportés par le vendeur (le non-paiement ou le retard de paiement). C'est ce dernier qui devra agir pour tenter de recouvrer la créance, opération qui n'est pas toujours aisée et qui peut nécessiter des efforts financiers considérables au point d'envisager, dans certains cas, l'hypothèse d'une renonciation au recouvrement lui-même.

 Le moment du paiement

Paiement anticipé, différé, contextuel

Fixer le moment où le paiement (ainsi que les conditions de retour des marchandises) doit avoir lieu signifie supporter ou non les risques de la transaction.

Le paiement, en ce qui concerne la performance, peut être anticipé, à terme échu ou simultané. L'hypothèse de prépaiement semble être le délai de paiement idéal que tout vendeur/exportateur souhaiterait pratiquer, même s'il n'est pas le plus rémunérateur. En effet, l'acheteur, conscient du fait que le risque est entièrement supporté par lui, peut exiger de fortes conditions d'escompte, ou demander au vendeur de fournir une garantie bancaire, ce qui entraîne une charge financière pour le vendeur. 

Au lieu de cela, la pratique de la paiement différé la situation est totalement opposée à l'hypothèse précédente, dans laquelle les risques sont entièrement supportés par le vendeur (le non-paiement ou le retard de paiement). C'est ce dernier qui devra agir pour tenter de recouvrer la créance, opération qui n'est pas toujours aisée et qui peut nécessiter des efforts financiers considérables au point d'envisager, dans certains cas, l'hypothèse d'une renonciation au recouvrement lui-même.

Le chemin

En ce qui concerne le mode de transfert, la quasi-totalité des transactions s'effectuent désormais par l'intermédiaire de SWIFTun système informatisé de communication entre les banques utilisant un système d'échange d'informations code uniforme qui permet d'uniformiser les définitions et d'effectuer de nombreuses opérations, du transfert d'argent à l'émission d'un crédit documentaire, tout en apportant plus de rapidité et de sécurité aux transactions.

Instruments de paiement

De nombreux outils sont à la disposition des opérateurs du commerce international pour régler les conditions de paiement, des instruments qui ont souvent des caractéristiques très différentes. 

Dans l'ordre, nous disposerons donc des instruments de collecte et de paiement suivants :

• par virement bancaire ;
• les reçus électroniques ;
• le chèque bancaire ;
• la lettre de change ou le billet à ordre ;
• les recettes documentaires ;
• crédit documentaire.

L'utilisation d'un instrument plutôt qu'un autre dépend de la nature de l'activité de l'entreprise. l'évaluation Elle est réalisée par des facteurs tels que les risques, le degré de connaissance et de solvabilité de la contrepartie, le type d'accord, la force contractuelle, le secteur de produits auquel il appartient, le montant de l'offre, et les normes et usages présents sur le marché de référence.

Le virement bancaire international

Un virement bancaire consiste à transférer des fonds du compte d'une personne (ordonnateur) sur le compte d'une autre partie (bénéficiaire) auprès d'une banque étrangère et constitue un moyen de paiement largement utilisé dans les transactions internationales en raison de son faible coût et de sa relative facilité d'utilisation. En ce qui concerne les coûts, il est toujours conseillé de déterminer avec la contrepartie qui doit supporter les coûts du transfert ou les critères de répartition.

Il convient toutefois de rappeler que les simple transfertc'est-à-dire non assortie d'une quelconque garantie en faveur du destinataire, ne constitue pas un support sûr puisqu'elle est laissée à l'appréciation du destinataire. à la discrétion du donneur d'ordre.
Nonobstant ce qui précède concernant le paiement anticipé et/ou différé, il convient de tenir compte du fait qu'il arrive souvent que l'acheteur informe le bénéficiaire qu'il a effectué le transfert (par exemple en lui envoyant par télécopie une copie de la note de transfert) et qu'il demande ensuite l'envoi des marchandises commandées. Dans ce cas, il est conseillé de demander au bénéficiaire d'envoyer les marchandises commandées. code d'identification du virement et vérifiez auprès de votre banque que l'opération a bien eu lieu et que le délai de révocation du virement n'est pas expiré.

Collections électroniques

Grâce à l'utilisation croissante des systèmes informatiques, plusieurs formes de collections électroniques se sont développées puis généralisées, offrant une rapidité et une sécurité telles qu'elles sont de plus en plus prisées par les opérateurs du commerce internationaltrès intéressant dans le cadre de transactions impliquant des pays où le risque de non-recouvrement n'est pas affecté par le risque pays, par exemple.

Également appelé Transfert de débitElles sont organisées par le créancier sur la base d'une autorisation préalable du débiteur et prévoient la mention "sous réserve d'encaissement".

Bien qu'il ne s'agisse pas d'un moyen de paiement garantissant la certitude de l'encaissement, ils constituent un excellent substitut aux virements car ils sont liés à une date et visibles en cas de défaut de paiement.

Les instruments varient d'un pays à l'autre et présentent des caractéristiques différentes. Les instruments les plus courants dans l'UE sont décrits ci-dessous.

La LCR (Lettre de change relevé), utilisé en France, est un instrument similaire aux reçus bancaires (Ri.Ba.) utilisés en Italie. En pratique, il permet la dématérialisation des lettres de change et des reçus et est géré par un système télématique. 

En Allemagne et en Autriche, en revanche, il y a la Lastschrift. Le fonctionnement de cet outil, similaire à celui du RID en vigueur dans le système bancaire italien, permet au créancier de recouvrer un certain montant en le présentant simplement à l'encaissement. Elle exige, comme dans le cas de la RID italienne, l'autorisation préalable du débiteur. Il en existe deux types, le Lastschrift par type A prévoit une autorisation permanente du débiteur. L'autorisation Lastschrift par type Bqui est le plus couramment utilisé, offre au contraire au débiteur la possibilité de contester le débit et d'en demander la contre-passation dans le délai imparti.

En Espagne, on l'appelle IEF (Incaso electronico de efecto) et a une fonction similaire à celle du LCR français. Avec cet instrument, la collecte devient définitive après la période de 15 jours.

La réglementation des titres dans les transactions internationales

En ce qui concerne les titres de crédit, il convient de distinguer deux grands domaines. Le premier concerne les pays d'Europe centrale et orientale. Droit civilqui ont adhéré aux conventions de Genève sur les lettres de change (1930) et les chèques (1931), et la zone concernant les pays de l'Union européenne. Droit commun (pour la Grande-Bretagne, la législation de référence est contenue dans le Loi sur les lettres de change de 1882 et dans le Loi sur les chèques de 1957, pour les États-Unis la discipline est contenue dans laCode de commerce uniforme). Pour les pays de l Droit commun les différences sont souvent substantielles et pas seulement terminologiques, comme cela peut être le cas entre les différents pays de l'Union européenne. Droit civil. 

Dans les pays de Common Law, la règle "possession vaut titre" ne s'applique pas. Droit civilet la capacité du porteur à exiger la prestation contenue dans le billet est donnée par l'achat de bonne foi du billet lui-même. La lettre de change, qu'elle soit émise sous forme de Lettre de change ou billet à ordren'est pas considéré comme un titre exécutoire. Par conséquent, en cas d'inexécution, il sera nécessaire d'intenter une action ordinaire contre le promettant défaillant.

Une autre différence réside dans le fait que, alors qu'en Droit civil la lettre de change et le chèque sont configurés comme deux types de titres différents, en Droit commun le chèque est considéré comme une espèce mineure de billet à ordre.

Dans les pays appartenant à l Droit civil D'autre part, malgré les Conventions de Genève susmentionnées, il est possible de constater des différences considérables entre les réglementations nationales sur les titres de créance dans les différents pays. Par exemple, tous les systèmes juridiques ne contiennent pas, comme l'Italie ou l'Allemagne, des réglementations générales sur les titres de créance et, en outre, les conventions elles-mêmes prévoient, par le biais du mécanisme des réserves, la possibilité de déroger à la convention. Il convient également de garder à l'esprit que certains pays (par exemple la Turquie, la Serbie et d'autres), bien qu'ayant signé la Convention, ne l'ont pas ratifiée, ce qui a pour conséquence qu'elle n'est pas entrée en vigueur dans leur système juridique national.

La réglementation des titres de créance en droit international privé italien

L'article 59 de la loi 218 du 31 mai 1995 a introduit deux nouvelles règles de droit international privé : la première pour les lettres de change, la seconde pour les autres titres de créance.

Les premières sont réglementées par une référence récurrente ou matérielle à la Conventions de Genève sur les lettres de change et les chèques (article 59, paragraphes 1 et 2), alors que pour les autres titres, la règle de conflit se réfère à l'article 59, paragraphe 1, de la loi. droit national dans lequel le titre a été émis et pour les obligations autres que la principale à la loi de l'Etat dans lequel chacune a été souscrite (art. 59(3)).

Les lettres de change sont donc régies par les Conventions de Genève (c'est-à-dire la Convention sur les conflits de lois concernant les lettres de change et les billets à ordre du 7 juin 1930, rendue exécutoire en Italie par la loi n° 1946 du 22 décembre 1932, et la Convention sur les conflits de lois concernant les chèques bancaires du 19 mars 1931, rendue exécutoire en Italie par la loi n° 61 du 4 janvier 1934).

La nouveauté ne réside donc pas dans le critère de rattachement, mais dans le remplacement d'une règle conventionnelle (qui s'opposait à une règle de common law) par une règle de droit commun. un cadre unique de droit communne sont pas censées s'appliquer "également" en dehors du champ d'application dicté par les conventions elles-mêmes.

Le chèque bancaire

Le chèque est un instrument qui, en droit italien, est un titre. Cela signifie qu'il possède les caractéristiques propres à cette catégorie - abstraction, autonomie et formalisme - en plus de la nature de titre exécutoire qui implique (après la levée de la protestation) la possibilité de ne pas devoir intenter une action en justice pour faire reconnaître son droit mais la possibilité d'accéder, après l'accomplissement de certaines formalités, directement à la procédure d'exécution.

Le chèque de banque a la structure formelle de la lettre de change, mais remplit généralement une fonction différente : il n'est pas, en fait, un instrument de crédit, mais constitue un instrument de paiement au service de ceux qui disposent de fonds dans une banque donnée. Il peut être défini comme un billet à ordre, soit à ordre, soit au porteur, contenant un ordre adressé à la banque (le tiré) de payer à vue une somme déterminée et entraînant, à titre subsidiaire, la responsabilité promissoire de l'émetteur (le tireur) et de tous les signataires ultérieurs à l'égard du possesseur légitime qui demande l'exécution.

Compte tenu des différences possibles dans la réglementation des chèques dans d'autres systèmes juridiques étrangers (ce qui précède concerne la réglementation des chèques en droit italien), l'utilisation de cet instrument dans les transactions internationales est déconseillée.

La discipline du chèque aux États-Unis

Le chèque bancaire est largement utilisé aux États-Unis et, contrairement à l'Italie, également pour des montants considérables. Toutefois, il convient de noter que, contrairement à de nombreux autres pays, le chèque bancaire n'est pas utilisé aux États-Unis. Droit civilIl ne s'agit pas d'un titre de créance ni d'un titre exécutoire. Il s'ensuit qu'il sera considéré comme dépourvu des caractéristiques typiques d'abstraction et d'autonomie, étant ainsi lié à la contre-prestation pour laquelle il a été émis. Cela implique que pour obtenir la reconnaissance de la dette et pouvoir procéder à l'exécution, il sera nécessaire d'obtenir un jugement de condamnation. 

Lettres de change

Il existe deux types distincts de lettres de change :

• la lettre de change (au niveau international Lettre de change), contient l'ordre qu'une partie (le tireur) donne à une autre partie (le tiré) de payer à une troisième partie (l'emprunteur) une somme d'argent déterminée ;
• le billet à ordre (au niveau international Billet à ordre), un titre contenant une promesse faite par une partie (l'émetteur) de payer une somme d'argent spécifiée à une date d'échéance spécifiée à un bénéficiaire.

Les lettres de change et les billets à ordre sont tous deux considérés comme des transactions juridiques unilatérales. Toutefois, alors que pour le billet à ordre, il est communément admis qu'il est promesse unilatéraleil existe deux orientations différentes pour le billet à ordre : certains ont tendance à l'inclure dans le contrat de travail.  promesse de l'acte du tiers tandis que d'autres tendent à l'encadrer dans le modèle de la délégation.

D'un point de vue juridique, la lettre de change est un titre de créance universellement reconnu et, même si elle n'est pas exécutoire dans tous les pays, elle constitue toujours une preuve de non-paiement.

Il s'agit d'un instrument largement utilisé dans les paiements à moyen et long terme impliquant des fournitures de montants importants (souvent des biens d'équipement et/ou des installations). Cet instrument permet au vendeur, par le biais d'une opération de cession et de mobilisation de crédit, d'encaisser rapidement le montant de la fourniture et, dans le même temps, à l'acheteur de pouvoir acheter le bien et de le payer par tranches.

Le chèque Pagaré

Il existe un chiffre particulier fréquemment utilisé en Espagne, le ".Pagaré format de chèque", qui est essentiellement un Pagaré domicilié pour être payé dans une banque où l'émetteur dispose de fonds. En fait, il correspond à l'équivalent d'un chèque postdaté, bien qu'il soit autorisé par la loi actuelle.